Fisle
Stopaj Hesaplaması

Kira Stopajı Hesaplayıcı

Net veya brüt kira tutarınızı girin — %20 oranındaki gelir vergisi stopajını ve ev sahibine ödenecek net tutarı saniyede öğrenin. Mükellef sıfatıyla ödeyecekleriniz dahil.

₺
Stopaj Oranı: %20 (193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu, madde 94). İşyeri kiralarında kiracı %20 stopajı kesip vergi dairesine yatırır.
Brüt Kira (Sözleşme Tutarı)
₺0,00
Gelir Vergisi Stopajı (%20)
₺0,00
Mal Sahibine Ödenecek Net Kira
₺0,00
Otomatik Versiyon

Bunu yüzlerce fişle yapmak ister misin?

Fisle ile fişlerin fotoğraftan saniyeler içinde dijitalleşir. KDV, hesap kodu ve Luca aktarımı otomatik — sen sadece onayla.

  • Aylık 10 fişe kadar ücretsiz
  • Kredi kartı gerekmez
  • Luca formatına anında dönüş
Ücretsiz Dene

Kira Stopajı Nedir?

Kira stopajı, işyeri olarak kullanılan gayrimenkullerin kiralanmasında uygulanan ve kiracı tarafından peşin kesilen bir gelir vergisi avansıdır. Gelir Vergisi Kanunu'nun 94/5-a maddesi gereği kiracı, mal sahibine ödediği brüt kiranın %20'sini stopaj olarak keser ve vergi dairesine yatırır.

Bu uygulamanın amacı, kira gelirlerinin yıl sonunda topluca beyan edilmesi yerine yıl boyunca tahsil edilmesini sağlamak ve kayıt dışılığı azaltmaktır. Mal sahibi yıllık beyanını verdiğinde stopajla peşin ödenen vergiyi mahsup eder.

Brütten Nete ve Netten Brüte Hesaplama

Kira sözleşmelerinde tutar genellikle brüt olarak yazılır. Ancak bazı durumlarda taraflar net üzerinden anlaşır — bu durumda brüt tutar geriye dönük hesaplanır.

Formül
Brüt → Net: Net Kira = Brüt × (1 − 0,20)
Net → Brüt: Brüt Kira = Net ÷ (1 − 0,20) = Net ÷ 0,80
Stopaj = Brüt × 0,20
Örnek

Brüt aylık kirası 10.000 ₺ olan bir işyerinde:

Stopaj = 10.000 × 0,20 = 2.000 ₺
Mal Sahibine Net = 10.000 − 2.000 = 8.000 ₺

Eğer net üzerinden 8.000 ₺ anlaşıldıysa brüt:

Brüt = 8.000 ÷ 0,80 = 10.000 ₺

Stopaj Kim Yatırır, Ne Zaman Yatırılır?

Stopaj kesme ve yatırma sorumluluğu kiracıdadır. Kiracı bir ticari işletme, mali müşavir, doktor, avukat veya vakıf-dernek gibi vergi mükellefi statüsünde olmalıdır.

  • Beyanname: Muhtasar ve Prim Hizmet Beyannamesi (MUHSGK) — ay sonunu takip eden ayın 26'sına kadar verilir.
  • Ödeme: Aynı tarihte vergi dairesine veya anlaşmalı bankalara ödenir.
  • Üç ayda bir beyan eden mükellefler: Yıllık kira ödemesi 49.000 ₺'yi aşmıyorsa üç ayda bir toplu beyan seçeneği vardır (2026 limiti güncel takip edilmelidir).

Konut Kirası ile İşyeri Kirası Farkı

Stopaj sadece işyeri olarak kullanılan gayrimenkul kiralarında uygulanır. Konut kiralarında stopaj kesilmez — mal sahibi kira gelirini yıllık GMSİ beyannamesinde kendisi beyan eder.

Eğer bir mülk hem işyeri hem konut olarak kullanılıyorsa (örneğin home office), kira sözleşmesinin türü ve gerçek kullanım belirleyicidir. Şüpheli durumlarda mali müşavirinize danışın — yanlış stopaj uygulaması hem kiracı hem mal sahibi için sorun yaratır.

Bu Aracı Nasıl Kullanırım?

  • Hesaplama yönünü seçin: sözleşmedeki brüt kiradan net'i bulmak istiyorsanız "Brüt → Net", net üzerinden anlaştıysanız sözleşme brütünü görmek için "Net → Brüt" tuşuna basın.
  • Kira tutarını girin (yıllık veya aylık fark etmez — orantısı aynıdır).
  • Brüt kira, stopaj kesintisi ve mal sahibine ödenecek net kira aşağıda anında çıkar.

Kira Sözleşmesi Yaparken Dikkat Edilmesi Gerekenler

  • Sözleşmede kira tutarının brüt mü net mi olduğu açıkça belirtilmeli. "10.000 ₺ kira" yerine "10.000 ₺ brüt aylık kira" yazılması, taraflar arasında anlaşmazlığı önler.
  • Damga vergisi (sözleşme türüne göre binde 1,89 veya 9,48) kira tutarı + kefalet üzerinden ayrıca hesaplanır.
  • Stopaj yatırma süresini kaçıran kiracı, gecikme faizi ve vergi ziyaı cezası ile karşılaşabilir.
  • Mal sahibi yıl sonu beyannamesinde, kiracının yatırdığı stopajı mahsup edebilmek için stopaj makbuzlarını saklamalı veya İnteraktif Vergi Dairesi'nden teyit etmelidir.

Kira Ödemelerini ve Faturalarınızı Düzenli Takip Edin

Kira stopajı muhasebesinde 740/770 hesabına net kira giderini, 360 hesabına stopaj borcunu kaydetmek gerekir. Fisle ile kira makbuzunuzu yükleyin — net + stopaj otomatik ayrılır, hesap kodları otomatik atanır. Aylık 10 işleme kadar ücretsiz.

Sıkça Sorulan Sorular

Kira stopajı nedir?
İşyeri olarak kullanılan gayrimenkullerin kiralanmasında, kiracı tarafından kira ödemesi yapılmadan önce kesilen %20 oranındaki gelir vergisi peşin ödemesidir. Gelir Vergisi Kanunu'nun 94. maddesi gereği kiracı bu tutarı kestiği ayı takip eden ayın 26'sına kadar muhtasar beyanname ile vergi dairesine yatırır.
Konut kirasında stopaj olur mu?
Konut kiraları için kiracı stopaj kesmez — mal sahibi yıllık beyannamesinde GMSİ (Gayrimenkul Sermaye İradı) olarak beyan eder. Stopaj sadece işyeri olarak kullanılan kiralamalar için zorunludur (ve kiracı gerçek/tüzel kişi vergi mükellefi olmalıdır).
Brüt kira ile net kira farkı nedir?
Brüt kira, kira sözleşmesinde yazılan tutardır. Net kira ise mal sahibine fiilen ödenen, stopaj kesildikten sonra kalan tutardır. Örneğin brüt 10.000 ₺ kirada stopaj 2.000 ₺, net kira 8.000 ₺ olur.
Stopaj yatırma sorumluluğu kimde?
Stopaj kesip vergi dairesine yatırma sorumluluğu kiracıdadır. Mal sahibi sadece net kira tutarını alır. Yatırılan stopaj, mal sahibinin yıllık beyannamesinde mahsup edilir veya iade alınır.
Stopaj yatırılmadığında ne olur?
Stopajı süresinde yatırmayan kiracı için vergi ziyaı cezası ve gecikme faizi tahakkuk eder. Mal sahibi, kiracının ödemediği stopaj nedeniyle yıllık beyannamesinde sorun yaşayabilir.

Diğer Ücretsiz Araçlar

Tümü

KDV Hesaplayıcı

Net tutardan brüt tutarı ve KDV tutarını saniyeler içinde hesaplayın.

KDV Ayrıştırıcı

KDV dahil brüt fiyattan net tutarı ve içindeki KDV'yi ayrıştırın.

Tevkifat Hesaplayıcı

KDV tevkifat oranına göre satıcıya ödenecek ve sorumlu sıfatıyla beyan edilecek tutarı hesaplayın.

Luca Hesap Kodu Sorgulama

Tek Düzen Hesap Planı'ndaki Luca hesap kodlarını ve açıklamalarını arayın.