Fisle
İthalat Vergileri

Gümrük Vergisi Hesaplayıcı

İthalat kıymetini (CIF) girin, ürün kategorisi seçin — gümrük vergisi, varsa ÖTV ve ithalat KDV'sini ayrı ayrı görerek toplam maliyetinizi planlayın.

Cep telefonu ve elektronik ürünlerde gümrük vergisi genelde %0, ÖTV %25-%50 arası.

₺
Gümrük
%0
ÖTV
%50
KDV
%20
CIF Kıymet
₺0,00
Gümrük Vergisi (%0)
₺0,00
ÖTV (%50)
₺0,00
KDV Matrahı
₺0,00
KDV (%20)
₺0,00
Toplam Vergi Yükü
₺0,00
Toplam İthalat Maliyeti
₺0,00
Otomatik Versiyon

Bunu yüzlerce fişle yapmak ister misin?

Fisle ile fişlerin fotoğraftan saniyeler içinde dijitalleşir. KDV, hesap kodu ve Luca aktarımı otomatik — sen sadece onayla.

  • Aylık 10 fişe kadar ücretsiz
  • Kredi kartı gerekmez
  • Luca formatına anında dönüş
Ücretsiz Dene

Gümrük Vergisi Nedir?

Gümrük vergisi, Türkiye gümrük sınırından geçen ithal ürünlere uygulanan bir tüketim vergisidir. 4458 sayılı Gümrük Kanunu çerçevesinde tahsil edilir ve ürünlerin Türkiye'ye girişinde devletin gelir elde etmesini ve yerli üretimi koruma altına almasını sağlar.

İthalat işleminde gümrük vergisi tek başına değil — yanı sıra Özel Tüketim Vergisi (ÖTV), Katma Değer Vergisi (KDV) ve duruma göre ek mali yükümlülükler (anti-damping, koruma vergisi vb.) ile birlikte uygulanır. Toplam ithalat maliyetinin doğru hesaplanması için bu kalemler ayrı ayrı bilinmelidir.

CIF Kıymet ve Vergi Sıralaması

İthalatta vergiler kademeli (sıralı) bir matrah üzerinden hesaplanır. Her vergi bir önceki vergi tutarını da matraha dahil eder:

Formül
Gümrük Vergisi = CIF × Gümrük Oranı
ÖTV = (CIF + Gümrük Vergisi) × ÖTV Oranı
KDV Matrahı = CIF + Gümrük Vergisi + ÖTV
İthalat KDV = KDV Matrahı × KDV Oranı
Toplam Maliyet = CIF + Gümrük + ÖTV + KDV
Örnek

CIF kıymet 10.000 ₺, gümrük %10, ÖTV %20, KDV %20 olan bir ürün için:

Gümrük Vergisi = 10.000 × 0,10 = 1.000 ₺
ÖTV = (10.000 + 1.000) × 0,20 = 2.200 ₺
KDV Matrahı = 10.000 + 1.000 + 2.200 = 13.200 ₺
İthalat KDV = 13.200 × 0,20 = 2.640 ₺
Toplam İthalat Maliyeti = 15.840 ₺

Hesaplanan KDV, ithalat sonrası işletmenin indirilecek KDV (191 hesabı) kapsamına alınabilir — yani KDV beyannamesinde mahsup edilebilir. Ancak gümrük vergisi ve ÖTV maliyet olarak kalır.

Ürün Bazında Yaygın Vergi Oranları

  • Elektronik (Telefon, Tablet, Laptop): Gümrük genelde %0, ÖTV %25–%50 (telefonlarda fiyat bantlarına göre değişir), KDV %20.
  • Otomobil: Gümrük %10 (AB ülkelerinden gümrük %0), ÖTV motor hacmine göre %45–%220, KDV %20.
  • Tekstil/Hazır Giyim: Gümrük %8–%12 (kategoriye göre), ÖTV yok, KDV %20.
  • Gıda Ürünleri: Yerli üretim korumacılığı nedeniyle yüksek gümrük vergileri (et için %225, süt için %180 gibi), KDV %1 veya %10.
  • Kozmetik/Parfüm: Gümrük %6, ÖTV %20 (parfümlerde), KDV %20.
  • Yedek Parça ve Makine: Gümrük %0–%5 (Avrupa menşeli için %0), KDV %20.
Kesin oran için ürünün GTIP (Gümrük Tarife İstatistik Pozisyonu) kodunu öğrenmeli ve Ticaret Bakanlığı'nın yıllık İthalat Rejimi Kararı'na bakmalısınız. Ülkeye göre serbest ticaret anlaşmaları gümrük oranını sıfırlayabilir.

Hesaplama Aracını Nasıl Kullanırım?

  • Açılır menüden ürün kategorisini seçin. Hazır şablonlar yaygın oranları otomatik doldurur.
  • CIF kıymeti ₺ cinsinden girin (yabancı para birimindeyse güncel TCMB kurundan çevirin).
  • Kategori uymuyorsa "Diğer / Özel Hesaplama" seçeneğini kullanın — gümrük, ÖTV ve KDV oranlarını GTIP koduna göre manuel girin.
  • Aşağıda her vergi türü ayrı ayrı görünür ve toplam ithalat maliyeti hesaplanır.

İthalat Sürecinde Dikkat Edilmesi Gerekenler

  • Menşe ülke: AB, EFTA ve serbest ticaret anlaşmalı ülkelerden gelen ürünlerde gümrük vergisi %0 olabilir. Menşe belgesini doğru almak önemlidir.
  • Damping/Ek mali yük: Bazı ürünler için ek anti-damping vergileri, koruma önlemleri veya çevre fonu kesintileri olabilir.
  • Hata maliyeti: Eksik beyan edilen kıymet veya yanlış GTIP kodu cezalara, yeniden değerlendirmeye yol açar. Gümrük müşaviri ile çalışmak güvenlidir.
  • Muhasebe kaydı: İthalat KDV'si 191 hesabına, gümrük vergisi ve ÖTV ise stok maliyetine (153) eklenir — beyanname doğru hesaplanması için kritik.

İthalat Maliyetinizi Doğru Yönetin

İthal edilen ürünlerin maliyetini doğru takip etmek, satış fiyatlandırması ve KDV beyanı için kritiktir. Fisle ile gümrük beyannameleri ve ithalat faturalarınızı arşivleyin — vergi kalemleri otomatik ayrılır, doğru hesap kodlarına işlenir. 10 fişe kadar ücretsiz deneme mevcut.

Sıkça Sorulan Sorular

Gümrük vergisi nasıl hesaplanır?
Gümrük vergisi, ithal edilen ürünün CIF (Cost, Insurance, Freight — mal bedeli + sigorta + navlun) kıymeti üzerinden, ürün tarifesinde belirtilen oranla hesaplanır. Formül: Gümrük Vergisi = CIF × Gümrük Oranı.
CIF kıymet nedir?
CIF kıymet, ithal ürünün vergiye esas değeridir. Üç bileşenden oluşur: mal bedeli (fatura tutarı), uluslararası taşıma ücreti (navlun) ve ürünün sigorta tutarı. Bu üç tutar toplamı vergi matrahını oluşturur.
Gümrük vergisi, ÖTV ve KDV birbirinden farklı mı?
Evet — her biri farklı bir vergi türüdür ve ayrı ayrı hesaplanır. Gümrük vergisi CIF üzerinden, ÖTV (CIF + gümrük) üzerinden, KDV ise (CIF + gümrük + ÖTV) üzerinden hesaplanır. Sıralı uygulama yapılır.
Hangi ürünlere ÖTV uygulanır?
ÖTV (Özel Tüketim Vergisi), 4760 sayılı kanun kapsamında belirli ürün gruplarına uygulanır: petrol ürünleri, motorlu taşıtlar, alkollü içecekler ve tütün ürünleri, lüks tüketim malları (mücevher, parfüm) ile bazı dayanıklı tüketim malları (beyaz eşya, elektronik).
Bedel transferi olmayan ithalatta vergi nasıl hesaplanır?
Hediye, numune, kişisel eşya gibi bedelsiz ithalatlarda da vergiye esas kıymet (referans değer) belirlenir ve aynı şekilde gümrük vergisi + KDV hesaplanır. Bu durumda gümrük müdürlüğü kıymet tespit eder.

Diğer Ücretsiz Araçlar

Tümü

KDV Hesaplayıcı

Net tutardan brüt tutarı ve KDV tutarını saniyeler içinde hesaplayın.

KDV Ayrıştırıcı

KDV dahil brüt fiyattan net tutarı ve içindeki KDV'yi ayrıştırın.

Tevkifat Hesaplayıcı

KDV tevkifat oranına göre satıcıya ödenecek ve sorumlu sıfatıyla beyan edilecek tutarı hesaplayın.

Luca Hesap Kodu Sorgulama

Tek Düzen Hesap Planı'ndaki Luca hesap kodlarını ve açıklamalarını arayın.