Gelir Vergisi Hesaplayıcı

Gelir Vergisi, gerçek kişilerin bir takvim yılında elde ettiği kazanç ve iratlar üzerinden alınan dolaysız bir vergidir. Gelir Vergisi Kanunu (193 sayılı kanun) yedi farklı gelir unsuru tanımlar: ticari kazanç, zirai kazanç, ücret, serbest meslek kazancı, gayrimenkul sermaye iradı, menkul sermaye iradı ve diğer kazanç-iratlar.

Türkiye, dilimli (artan oranlı) vergi sistemini benimser — kazanç arttıkça uygulanan marjinal vergi oranı da artar. Bu sayede düşük gelirliler daha az, yüksek gelirliler daha çok vergi öder.

Yıllık matrahınız önce dilimlere bölünür. Her dilime ait kısım o dilimin oranıyla vergilendirilir, tüm dilim vergileri toplanır.

Aşağıdaki dilimler 2025 değerlerinin yeniden değerleme oranıyla artırılmış tahmini 2026 değerleridir. Kesin tutarlar Aralık ayı sonunda Gelir İdaresi Başkanlığı'nın 1 Sıra Numaralı Tebliği ile yayımlanır.

• %15 — 0 ile 200.000 ₺ arası (ücretli + ücret dışı aynı).
• %20 — 200.000 ile 420.000 ₺ arası.
• %27 — Ücretliler için 420.000–1.500.000 ₺; serbest meslek/ticari kazanç için 420.000–1.000.000 ₺.
• %35 — Ücretliler için 1.500.000–5.400.000 ₺; ücret dışı için 1.000.000–5.400.000 ₺.
• %40 — 5.400.000 ₺ üzeri (marjinal en yüksek oran).

• Serbest meslek erbabı — Avukat, doktor, mali müşavir, mühendis gibi serbest meslek faaliyeti yürütenler her durumda beyanname verir.
• Ticari kazanç sahipleri — Basit usulde olmayan tüm tacirler.
• Birden fazla işverenden ücret alanlar — İkinci ve sonraki işverenlerden alınan ücretler belirli bir tutarı (2026'da yaklaşık 360.000 ₺) aşıyorsa.
• Kira geliri elde edenler — GMSİ (Gayrimenkul Sermaye İradı) istisnasını aşan kira gelirleri beyan edilir.
• Menkul kıymet gelirleri — Stopaj kapsamı dışı kalan menkul kıymet kazançları.

• Kazanç türünüzü seçin — ücretli iseniz "Ücretli", serbest meslek/ticari kazanç sahibi iseniz "Ücret Dışı" tuşuna basın.
• Vergi yılını seçin (2025 veya 2026).
• Yıllık brüt vergi matrahınızı girin — ücret için brüt maaş toplamından SGK işçi payı ve damga vergisi düşülmüş tutar, ticari kazançta ise kar matrahı.
• Aşağıda her dilim için ayrı vergi tutarı, toplam vergi, etkin oran ve vergi sonrası net kazancınızı görürsünüz.

• Marjinal oran ile etkin oranı karıştırmak — "Ben en üst dilimdeyim, kazancımın %35'ini vergiye veriyorum" hatalı bir bakış. Sadece üst dilime denk gelen kısım %35 ile vergilendirilir.
• İstisnaları unutmak — Engellilik indirimi, asgari geçim indirimi (bazı statülerde), şahıs sigorta primi ödemeleri, bağış-yardım gibi kalemler matrahtan düşülür.
• Yıl içinde dönem değişikliği — İş yeri değişikliği, ek gelir başlangıcı gibi durumlarda birden fazla işverenden gelen ücretlerin toplamı dilim hesabını etkiler.
• Geçici vergi mahsubu — Yıl içinde ödenen geçici vergiler yıllık beyannamede mahsup edilir. Aksi takdirde aynı kazanç iki kez vergilendirilir.

Yıllık beyannamenin doğru hesaplanmasının ön koşulu yıl boyunca düzenli gider takibi yapmaktır. Fisle ile günlük fişlerinizi anında dijitalleştirin — yıl sonunda dökümünüz hazır, mali müşavirinize göndermeye uygun olur. Aylık 10 fişe kadar ücretsiz.